虽说税务规划是全年的计划，但每年的最后一季(第四季度)才是关键时期。

很多常用的个人年度减免税收策略，需数周乃至数月的运行时间，并且必须于12月31日前落实。（传统的个人退休账户(IRA)供款是明显的例外，因上一年的供款可于下一年报税截止日前完成。）

芝加哥Money Managers Financial Group负责人兼联合创始人Nancy Coutu表示：「任何于年底截止的税务规划，应于12月中旬前制订并完成。如果错过关键时机，将不可追溯补办。」

当下，部分专业理财代表建议采取的税务规划策略包括以下：

1. 于适当情况下加快或延迟上报收入/申请减免。
2. 利用投资亏损或收益。
3. 加速投资折旧并善用奖励折旧追溯退款。
4. 充分利用退休计划及其扣减，开设401(k)账户进行供款。
5. 如您已超过72岁，从您的个人退休账户(IRA)提取最低提领额(RMD)。
6. 慈善捐赠扣除。为了利用这一规定，纳税人应确保在年底之前捐款。

7. 了解纾困金的影响，紓困金不算2020年收入，不用返还。实际上它是算作可退税式的补助优惠，并将被列为2020年抵税额。